Glava prejetega računa:

-  (poslovni datum - opravljena storitev v enem mesecu in prejem računa - davčni datum v drugem mesecu)

 

Vnos pozicij prejetega računa od tujega dobavitelja in vnos pozicij za samoobdavčitev:

1. pozicija - protivknjižba glave prejetega računa. Znesek v EUR, brez davčne oznake, davka, davčne osnove ...

 

3. pozicija - obveznost iz naslova samoobdavčitve. Pozicija se knjiži v dobro (B/D je D), brez davčne oznake, znesek pozicije je potrebno izračunati in vpisati eursko protivrednost. Denarna enota je EUR. Davčni datum je 1. mesec - v našem primeru december.

 

4. pozicija - davčni datum, ko smo si pridobili pravico do odbitka davka. S to pozicijo storniramo 3. pozicijo. Razlika je v davčnem datumu. Davčni datum - 2. mesec - v našem primeru januar nasl.leto.

 

5. pozicija - pravica do odbitka DDV iz naslova samoobdavčitve. Davčna oznaka je s klasifikatorjem za odbitni davek. Protikonto se prepiše iz davčne oznake za odbitni davek. Vnos zneska pozicije, davčne osnove, davka je v EUR. Tudi deviza je v EUR. Davčni datum - 2. mesec - v našem primeru januar nasl.leto.

 

 

Slika 1: Prikaz vnešenih pozicij prejetega računa s samoobdavčitvijo v programskem paketu Zajem prejetih računov

 

Pri samoobdavčitvi je potrebno paziti, da se uporabi denarna enota EUR na pozicijah za samoobdavčitev. EUR-ske zneske je potrebno vpisati (ni avtomatičnega izračuna). Znesek pozicije je znesek davka samoobdavčitve.

 

Potrebno je biti pozoren, da je račun zneskovno saldiran glede na račun in glede na samoobdavčitev (denarno enoto).

  

V primeru, da nastane obveznost in pravica do odbitka v istem mesecu, ni potreben vnos 2. in 4. pozicije, davčni datum pa je na 3. in 5. poziciji enak.