Poročilo o dobavah (76. a člen)
Poročilo pripravimo v Glavni knjigi \ meni Davčna poročila ali v Fakturiranju \ meni Poročila ob tem, da je popravljanje podatkov za pretekla obdobja omogočeno le v programu Fakturiranje.
Poročilo o dobavah je zbirno poročilo za dobave blaga in storitve, za katere je prejemnik plačnik DDV.
Poroča se za izbrano obdobje. Priprava poročila omogoča izpis podatkov na obrazce in priprava elektronske oblike obrazca, ki jo je omogočeno oddati preko spletnega portala Finančne uprave.
KDO predloži poročilo
Davčni zavezanec, ki opravlja dobave blaga in storitev, za katere je na podlagi zakona prejemnik plačnik DDV, mora sestaviti poročilo o teh dobavah
za koledarski mesec, v katerem je opravil zadevne dobave, ali v katerem mora popraviti podatke o zadevnih dobavah iz preteklih obdobij.
KDAJ mora zavezanec predložiti poročilo
Davčni zavezanec predloži poročilo davčnemu organu do zadnjega delovnega dne naslednjega meseca po poteku koledarskega meseca.
KJE IN KAKO predložiti poročilo
Poročilo o dobavah davčni zavezanec predloži davčnemu organu v elektronski obliki prek sistema eDavki na spletni naslov: http://edavki.durs.si.
KATERE dobave blaga in storitev so navedene v 76. a členu ZDDV-1
Pravilo obrnjene davčne obveznosti se uporablja za:
določene storitve v gradbenem sektorju;
storitve najemanja osebja v zvezi z opravljanjem storitev v gradbenem sektorju;
dobava zemljišč in zgradb, za katere je dobavitelj uporabil opcijo obdavčitve;
dobave odpadkov, ostankov in rabljenega materiala ter storitev iz Priloge III a
prenos pravic do emisije toplogrednih plinov, kakor so opredeljene v zakonu, ki ureja varstvo okolja.
Obvestilo o začetku/prenehanju dobav blaga ali storitev, za katere je prejemnik plačnik DDV je dosegljivo na sistemu e-Davki.
Sankcije so opredeljene v 9. točki prvega odstavka 141. člena ZDDV-1.
Na artiklu v polju Obrnjena davčna obveznost mora biti vpisano D - da za spremljanje.
Priprava poročila:
V primeru potrditve Prikaza zajetih dokumentov se odpre predogled dokumentov. Na ikono za tiskanje je možno narediti izpis seznama.
V primeru potrditve priprave XML datoteke program vpraša za pot shranitve XML datoteke:
V trenutku priprave in shranitve XML datoteke se le ta vpiše v arhiv davčnih XML poročil.
V primeru, da imamo moramo popraviti osnovo za katero poročamo, se to izvaja v okviru obrazca B. Vpis sprememb v obrazec B se izvaja le v okviru programa
Fakturiranje (ločen podmeni poročila) - Popravki podatkov za pretekla obdobja.
Slika 1: Fakturiranje - Popravki podatkov za pretekla obdobja
Ko vstopimo v podmeni poročila - 'Popravki podatkov za pretekla obdobja' - izberemo možnost desnega menija - 'Vpis podatkov iz računov'.
Program na pregled ponudi izdane račune. Postavimo vrstni red po npr. št. partnerja in izberemo ustrezne dokumente v stolpcu Potrditev. Svoj izbor potrdimo z možnostjo
desnega menija Vpis popravkov.
Brez potrditve, progam ne shrani našega izbora.
Slika 2: Fakturiranje - Poročilo o dobavah - izbor dokumentov
Z izborom dokumentov smo te dokumente iz obrazca A izločili in jih vključili v obrazec B. Program nas vpraša za leto in mesec poročanja.
Glede na ta podatek in datum veljave bo popravek vključen v poročilo.
Iz navodil o izpolnjevanju obrazca: "B. popravki podatkov za pretekla obdobja poročanja Popravki podatkov za pretekla obdobja poročanja se izpolnjujejo v poljih od 31 do 33, in sicer:
1. če je vrednost iz preteklega obdobja poročanja (polje 23) napačna, ker obveznost poročanja sploh ni nastala, se namesto te napačne vrednosti v polje 33 zapiše vrednost nič (0)
2. če se vrednost iz preteklega obdobja poročanja (polje 23) popravlja (npr. pravilna vrednost je 120 in ne 100, kakor je bilo izkazano), identifikacijska številka pa se ne spremeni,
se napačna vrednost popravi tako, da se v polje 33 zapiše skupna nova (pravilna) vrednost
3. pri popravku identifikacijske številke za DDV prejemnika je treba vključiti tudi predhodna zapisa, navedena pod 1 in 2, čeprav se vrednosti ne spremenijo; tako se najprej vpiše
napačni zapis identifikacijske številke, v polje 33 pa se zapiše vrednost nič (0), hkrati pa se v naslednjo vrstico polja 33 vnese zapis s pravilnimi podatki"
Glede na navodila o poročanju preko zavihka Korektura vpišemo, popravimo davčno osnovo, ki jo poročamo oziroma vpišemo znesek nič (0).
Slika 3: Preko zavihka Korekture popravimo skupno vrednost dobave
Priprava poročila Poročilo o dobavah
Pripravljeno poročilo v XML datoteki je vidno v naslednjih poročilih (tabela VSI_DDVXML):
-
Poročilo DDV \ dodatni meni Arhiv poročil - XML
- v meniju Davčna poročila \
Poročilo DDV_arhivVsako DDV poročilo ima svojo oznako po nazivu obrazca.
V primeru, da imamo označen samo Prikaz zajetih dokumentov brez priprave XML datoteke, nam program
ob izhodu iz pregleda ponudi še izpis obrazca.
Obrazec A:
Obrazec B: