Izračun nedovršene proizvodnje
V modulu Proizvodnja se nedovršena proizvodnja izračuna na osnovi dokumentov:
MBK - knjižene izdajnice in prejemnice
ZAJ - izdajnice za storitve kooperacije
PZ - delovni nalogi
Izračune je možno izvajati za poljubna obdobja, jih ponoviti za katero koli obdobje nazaj. Izračun se najprej izvede kot pregled, ki ga po potrebi lahko arhiviramo. Za isto obdobje imamo lahko arhiviranih več izračunov, ločimo jih s kratko opombo in s statusi obračuna. Izračun, ki po korekciji dokumentov ustreza dejanskemu stanju, je osnova za kreiranje avtomatske temeljnice, ki se preko kontirne tabele za nedovršeno zapiše v Glavni knjigo.
Izračun nedovršene proizvodnje je narejen prilagodljivo, saj je odvisno od načina dela proizvodnje in pa načina dela računovodstva.
V sistemskih nastavitvah modula Proizvodnje je za ta namen spremenljivka XNPZOBR.
Priprava izračuna
Izračun nedovršene se izvede preko menija Obračuni / Nedovršena proizvodnja / Izračun NPZ. Najprej kot predogled delovnih nalogov in dokumentov, ki imajo pogoje za obračun. Če podatki niso po pričakovanju, se izračun opusti in po ureditvi manjkajočih MBK dokumentov ponovi izračun.
Izborni podatki za izračun so:
- Datum, za katerega želimo izračunati nedovršeno proizvodnjo,
- Enota podjetja, če je tako nastavljeno,
- Strm stroškovno mesto na delovnem nalogu.
Datum izračuna je lahko poljuben. Večina podjetij izračune dela za zadnji dan v mesecu, možni so tudi drugi datumi. Lahko tudi sredi meseca preverimo stanje nedovršene, ali pa za preteklo stanje.
Obisk revizorja, ki pregleduje podatke za leto nazaj, tako ni problem, ker lahko nedovršeno izračunamo tudi za leto nazaj in prikažemo vse dokumente in delovne naloge, ki so bili na izbrani datum aktivni in v nedovršeni.
Za vpisani datum izračuna se izvede nabor dokumentov:
PZS - proizvodnja
- aktivni delovni nalogi (so bili aktivirani pred ali na izbrani datum)
- zaključeni delovni nalogi, ki so bili v izbranem datumu aktivni (katerih datum aktiviranja je manjši ali enak izbranemu datumu ter datum zaključka večji ali enak izbranemu datumu)
MBK materialno blagovno knjigovodstvo
- MBK Izdajnice za delovne naloge, ki imajo datum veljave manjši ali enak izbranemu datumu
- MBK Prejemnice za delovne naloge, ki imajo datum veljave manjši ali enak izbranemu
ZAJ zajem prejetih faktur
- Izdajnice za storitve po delovnih nalogih.
Podatki za MBK dokumente se berejo iz prometne tabele MBK_PROMGI, zapis se izvede ob knjiženju dokumentov.
Torej paziti je potrebno, da se MBK dokumente knjiži prej, preden se izvede izračun nedovršene.
Dokumente, ki imajo datum veljave v avgustu, se lahko knjiži septembra. Izračun nedovršene za avgust se mora izvršiti po knjiženju, da bodo ti dokumenti upoštevani.
Pregled nam prikaže nabor delovnih nalogov in pripadajočih dokumentov. Ta pregled je namenjen kontroli stanja, ker se v večini primerov zgodi, da kak dokument ni zajet, ker še ne ustreza pogojem za upoštevanje v izračunu.
Na tem pregledu je v meniju na desni klik meni za prenos podatkov v arhiv. V arhivu se izvajajo dodani postopki.
Arhiv izračunov
V arhivu nedovršene proizvodnje se hranijo izračuni za obdobja. Vsebina je lahko zelo obsežna, zato iz arhiva pregledujemo ožji izbor enega obračunskega obdobja.
Izbor omogoča sledeče podatke:
- Datum obračuna
- STRM:
- Enota:
- Opomba:
Če imamo v arhivu za isto obdobje več izračunov, potem je smiselno izračune ločiti po opisu opombe, ki se poljubno vpiše.
V pregledu arhiva so v zgornjem oknu podatki delovnih nalogov, planiranih količin, prejetih količin in izračun nedovršene količine. Vrednotenje nedovršene količine je po določeni ceni iz sistemske spremenljivke XNPZOBR.
V spodnjem oknu so za vsak delovni nalog prikazani materiali. Upoštevajo se MBK izdajnice za delovni nalog.
Pomen posameznih stolpcev v spodnjem oknu:
- Izdano - količina iz izdajnice
- Normativna kol. - izračunana količina na osnovi normativa kosovnice in prejete količine (Pol)izdelka delovnega naloga
- Nedovršeno - razlika med izdano in normativno količino
- Cena - po določeni ceni iz sistemske spremenljivke XNPZOBR za ta tip materiala ali storitve
- Vrednost - zmnožek nedovršeno * cena
Pozicije, ki nimajo izračunane normativne količine, so neplanirane izdaje materialov, ki niso definirane v kosovnici delovnega naloga. Če se uporabljajo substituti materialov, se po dogovoru lahko normativna količina izračuna s substituti.
Na tem pregledu je v meniju na desni klik več menijev za različne obdelave.
Obrnjen pregled arhiva NPZ prikaže v zgornjem delu vse materiale in seštete količine vseh delovnih nalogov. V spodnjem oknu pa vse delovne naloge, kjer je uporabljen ta material.
Izračun storitev se uporabi v primeru, da se ne uporablja spremljanje proizvodnje, torej beleženje dela strojev in delavcev, pa bi vseeno radi v nedovršeni imeli tudi stroške dela.
Izračun storitev doda stroške dela, po normativih tehnoloških postopkov delovnega naloga in glede na prejeto količino izdelka. V izračun se dodajo za TDM določeni ključi porabe, ki so definirani na posameznih TDM.
Izračun orodij doda stroške obrabe in amortizacije orodja. Pogoj je, da so orodja definirana na operacijah tehnoloških postopkov in da so v tabeli Orodja določeni stroški za obrabo in amortizacijo orodja.
Določitev % dovršenosti
V proizvodnjah, kjer se dela projektno, več mesecev 1 izdelek, je do dokončnega prejema izdelka na skladišče ves material in storitve v nedovršeni.
Po dogovoru je možno dodati v arhiv nedovršene možnost ročnega vpisa dovršenosti, na podlagi katere se preračuna nedovršena količina. Doda se lahko odstotek nedovršenosti (% nedov.) ali nedovršena količina izdelkov (Nedov. kol.), lahko tudi oboje. Vnesena vrednost sproži preračun potrebne normativne količine ter posledično nedovršeno količino in vrednost.
Predogled in izpis izračuna nedovršene
Pregled izračuna po posameznih delovnih nalogih ter skupni izračun nedovršene se izvede preko rednega manija za tiskanje.
Podjetja, ki uporabljajo fantome, se lahko odločijo ali fantome vključijo v izpis ali ne.
Prenos nedovršene na temeljnico v GK - Glava Knjiga
Pregledani in urejeni podatki nedovršene proizvodnje se lahko prenesejo na temeljnico glavne knjige.
Predizbor podatkov pred prenosom
Prikaz preračuna vrednosti preko prekontirne tabele za nedovršeno
Meni na desni klik lahko izpiše predlog temeljnice in izvede prenos v Glavno Knjigo.
Pregled predloga temeljnice
Statusi arhiva nedovršene
Arhivu je potrebno spreminjati statuse, da je razvidno, v kakšni fazi je določen arhiv.
Pomen statusa:
- odprt - v fazi pregleda in usklajevanja
Z - zaključeno - arhiv je zaključen in se ga lahko samo pregleduje
P - Preneseno v GK - iz arhiva je bila kreirana temeljnica in se ga tudi lahko samo pregleduje
