Nove nabavke - Mogućnosti knjiženja
U šifrantu Amortizacione grupe imamo mogućnost pripremiti šemu za knjiženje na konta osnovnih sredstava.
Ako konta ostavimo prazna, program traži konta na samom unosu podataka. Inače konta upiše automatski ako su upisani u šifrant ali jih možemo još uvek promeniti dok događaj nije proknjižen.
1. Osnovno sredstavo je odmah aktivirano, stavimo ga u upotrebu, bez prenosa u Glavnu knjigu iz programa OS
U tom slučaju imamo osnovno sredstvo, kojeg stavimo odmah u upotrebu. U Osnovnim sredstvima nakon knjiženja nemamo izrađenog naloga za knjiženje, samo prenos odnosno upis osnovnog sredstva u registar.
U Primljene račune unesemo račun dobavljača za to osnovno sredstvo. Pozicija tog računa ima stav na kontu 02* koji znači nabavu osnovnog sredstva.
2. Osnovno sredstvo u pripremi sa prelaznim kontom aktivacije (prenos u Glavnu knjigu)
U ovom slučaju napravimo unos novog osnovnog sredstva samo za primjer kada osnovno sredstvo stavimo odmah u upotrebu i kad je investicija završena. Znači da unesemo datum aktivacije.
Dok za takvo naše osnovno sredstvo investicija traje, znači još je u toku, osnovno sredstvo ne unesemo u program odnosno otvorimo inventarni broj i ostavimo neproknjiženo. Datum knjiženja je datum sa kojim će se izraditi nalog za knjiženje. Sa tim datumom ćemo dobiti stavove konta osnovnog sredstva i u Glavnu knjigu kad je investicija završena i kad proknjižimo inventarni broj.
U Primljene račune za to vreme pravimo unose svih tekućih računa dobavljača za to osnovno sredstvo u pripremi. Na poziciju stavimo konto 0260 - postrojenja i oprema u pripremi.
Na tom kontu ćemo imati vrednosti investicija u toku.
Saldo konta 0260 u Glavnoj knjizi znači koliko je iznos investicije u toku i za koliki iznos je potrebno napraviti unos vrednosti na aktivaciji - unosu nove nabavke za osnovno sredstvo.
Tek kad je investicija završena, otvorimo inventarni broj i konačno stanje unesemo u Nove nabavke u pripremi i dogradnje.
3. Standardan način knjiženja nove nabavke:
- otvorimo posebnu amortizacijsku grupu Osnovna sredstva u pribavljanju (investicije)
- otvorimo inventarni broj koji se u samom sastavu razlikuje od ostalih inventarnih brojeva (recimo počne sa 9). Upišemo sve podatke osim datum aktivacije ostavimo prazan.
Unesemo vrednost BEZ PDV.
Knjižimo osnovno sredstvo.
Knjižimo ulazni račun:
Ako dođe do dogradnje osnovnog sredstva onda napravimo promenu nabavne vrednosti:
Knjižimo promenu nabavne vrednosti:
Kartica osnovnog sredstva:
Konto kartica u GK:
Posle završetka investicije napravmo sledeće:
- isključenje osnovnog sredstva: otvorimo nov poslovni događaj u šifrantu Objašnjennje poslovnog događaja:
U meniju Izuzeće/Prodaja napravimo izuzeće tog osnovnog sredstva:
Kartica osnovnog sredstva:
