Poreska izveštavanja: Sekundarne sirovine

Pravni osnov:

PRAVILNIK O SADRŽAJU PORESKE PRIJAVE O OBRAČUNATOM I PLAĆENOM POREZU NA DOBIT PO ODBITKU NA NAKNADE KOJE PO OSNOVU PROMETA SEKUNDARNIH SIROVINA I OTPADA OSTVARUJU REZIDENTNA I NEREZIDENTNA PRAVNA LICA
(“Sl. glasnik RS”, br. 61/2013)

Poseban porez na sekundarne sirovine plaća se u iznosu od 1% na poseban račun. Plaća se u slučaju da je dobavljač sekunarne sirovine pravno lice. To može biti pravno lice rezident ili nerezident. Plaćanje poreza vrši se istog dana kao plaćanje dobavljaču. Plaćanje dobavljaču smanjeno je za 1%.

Izveštaj: 15. dan posle završetka tromesečja.

Izveštaj sadrži informacije od faktura. Za svaki mesec je prikazan Ukupan promet poreza. Izveštaj se podnosi na obrascu PPDSO na 15. dana po isteku kvartala.

Plačanje u programu Platni promet i potrebna podešavanja šifarnika za automatsku pripremu naloga za plaćanje poreza i automatsku pripremu stavki za zatvaranje obaveze do dobavljaća:

Potrebna podešavanja šifarnika

1. Šifarnici: Šifarnik Vrsta uplata

Slika 1: Zapis za automatski upis računa i modela za plačanje poreza

Slika 1: Kod za porez na sekundarnu sirovinu u breme dobavljaća

Slika 2: Kod za porez na sekundarnu sirovinu u naše breme

- Platiša (D - dobavljać ili P - naše preduzeće).

Inštrukcije za unos primljenih računa (kod vrste plaćanja)

Poreski klasifikatori u sustavu Orkester:

- Primljeni računi: poreski klasifikatori

VNOG Obračunat porez na osnovu prometa sekundarnih sirovina - PDV po posebnoj stopi
VNRG Pravo na odbitak obračun poreza na osnovu prometa sekundarnih sirovina - PDV po posebnoj stopi
VSOG Obračunat porez na osnovu prometa sekundarnih sirovina - PDV po opštoj stopi
VSRG Pravo na odbitak obračun poreza na osnovu prometa sekundarnih sirovina - PDV po opštoj stopi

- Izdati računi: poreski klasifikatori

IORG Oslobodjeni promet - sekundarne sirovine
IOAG Oslobodjeni promet - sekundarne sirovine - avans

Platni promet - automatski priprema naloga za plaćanje poreza

Platni promet - priprema naloga za plaćanje sa izborom otvorenih stavka u saldakontima. Filter na kod - dodatni kod plaćanja (SS, SZ).

Slika 3: Uplatni nalogi - priprema

- Potvrda filtera za izbor podataka - U redu.

- Pregled obaveze za plaćanje s kod plaćanja (SS, SZ).

- Raćun je izabran za plaćanje sa duplim klikom miša u rubrik 'Status'.

- Klika na ikonicu Prenos.

Slika 4 - Obaveze za plaćanje

Ikonica za Prenos napravi naloge za plaćanje.

Slika 5 - Priprema obaveza


Program napravi nalog za plačanje dobavljaću i nalog za plačanje poreza. Ako je Platiša poreza kot šifre Kod plaćanja:

- D - dobavljać (SS kod) - iznos za plačanje dobavljaću je smanjeno za 1%. Porez se plača na svom nalogu.

- P - naše preduzeće (SZ kod) - iznos za plačanje dobavljaču nije smanjeno. Iznos poreza se plača na svom nalogu. Iznos poreza je 1% na iznos računa.


Slika 6: Nalogi za plaćanje

Udruživanje naloga za plaćanje:

Udruživanje naloga je određeno u funkciji PLP_ZDRUZI_688.

Naloge za plaćanje stavimo na datoteku. Nalogi za plaćanje dobiju status 'Plaćanje u teku'.

Bankarski izvodi   

- Uvoza datoteke bankarskog izvoda (TXT struktura)

Program uz pomoć broja naloga za plaćanje in računa dobavljača upiše konto obaveze i šifro partnera.

Kot naloga za plaćanje poreza program uz pomoć šifarnika Vrste uplate upiše konto i šifro partnera.

Protikonto je isti kot svih naloga. To je konto našeg računa - šifarnik Brojevi računa.

 Slika 7: Nalogi nakon uvoza i upisa konta, šifre partnera

- Klik na ikonicu Preknjiženje poreza.

- Program uradi nove zapise za porez na sekundarne sirovine na osnovi sledećih uslova:

1. Nalog za plaćanje poreza ima status plaćanje u teku

2. Iznos, datum plaćanja i raćun plaćanja su isti na nalogu za plaćanju u teku i na bankarskom izvodu.

U tom sklučaju program pronađe zapis u saldakontima i zna napraviti novi zapis za zatvaranje računa do dobavljaća ili zapis na kontu troška jer je platiša naše preduzeće.

Slika 8: Preknjiženje poreza

Dva primera:

Prvi zapis ide na konto obaveze do dobavljača, partner je dobavljač. Protukonto je obaveza za porez. Protukonto nije saldakontni konto.

Drugi zapis ide na konto troška. Partner je iz oznake Vrste uplate. Protukonto je obaveza za porez. Ako na kontu troška vodimo troškovna mesta ili projekat možemo u oznaki Vrste uplate upisati opšto šifro troškovnog mesta ili projekata.

Zapisi plačanje poreza i novi zapisi u Napomeni dobijo oznak 'AK: Porez na SS'. To znaći, da je več učinjena automaski preknjižba poreza na sekundarne sirovine. Ovaj tekst sprećava mogučnost ponovne preknjižbe poreza.

Ako nešto nije uredu možemo postupak ponoviti ako brišemo tekst u polju Napomena ('AK: Porez na SS'). Jedan klik učini preknjižbe za sve naloge u obradi.

Slika 9 - Preknjižbe poreza na sekundarne sirovine

Poslednji korak je knjiženje i prenos podataka u saldakonte i glavnu knjigu.